鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
为了更好地推进安义县城乡环境一体化服务外包项目，安义县城乡环境卫生一体化服务外包项目已由安义县城市管理委员会与长沙中联重科环境产业有限公司、南昌市眉山沛东物业管理有限责任公司签订《安义县城乡环卫一体化服务外包项目政府采购合同》。
2、主要内容及实施情况
（1）项目主要内容：
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目主要内容，鼎湖镇街道的道路清扫保洁、沿线公路保洁、各自然村庄环境卫生保洁、全镇域生活垃圾收集清运等。
3、资金投入和使用情况
鼎湖镇人民政府2023年城乡环境保洁外包服务费项目工程计划投入资金350万元，2023年11月30日，项目资金350万元已足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=350/350*100%=100% 根据鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目付款凭证，截止2023年12月31日，项目支出总计为350万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（350/350）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
做好城乡环境卫生保洁工作，实现城乡环境达到卫生洁化、环境美化。
完善道路基础设施建设，提升路域环境，方便群众出行，营造“畅安舒美”的道路通行环境。
2、阶段性目标
积极组织项目实施，在规定的时期内完成城乡环境保洁外包服务费项目的各项目标任务，达到卫生洁化、环境美化，完成年度项目绩效目标。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇路域环境提升改造工程项目的预算资金，合计350万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目的绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为100分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、30。
（二）评价结论
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，受益群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目为鼎湖镇党委政府确定的2023年重点民生工程，项目根据全镇城乡环境保洁的现实状况，依据镇政府工作计划，集体决策设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或相关部门项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目，是根据全镇城乡环境保洁的现实状况，经过镇党委政府集体决策立项；项目根据履职发展需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目，按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目计划情况，项目初步概算为350万元。鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目预算金额为350万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目决策实际情况，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目预算安排资金为2600万元，实际到位资金2600万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2600/2600*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金2600万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（350/350）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目，资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目资金按照财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理，管理制定相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照项目资金管理制度的相关规定，办理资金使用手续。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）村庄保洁数（10分）
根据鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目工程竣工验收清单，项目内容包含完成村庄保洁数106个，垃圾清运月数12个月；实际完成数与合同要求相符。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、村庄保洁验收合格率（10分）
依据《村庄保洁验收报告》，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目，在2023年12月30日前，由鼎湖镇组成的项目工程验收小组，完成了城乡环境保洁外包服务费项目的验收工作，村庄保洁验收合格。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据《村庄保洁验收报告》，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目的各项任务，全部按计划完成，做到了及时完成。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目预算总计350万元，截止到2023年12月31日，项目资金实际支出总计为350万元，与鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）城乡环境卫生整洁提升率（20分）
鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费，主要是对镇街道的道路清扫保洁、沿线公路保洁、各自然村庄环境卫生保洁、全镇域生活垃圾收集清运等。项目实施后达到城乡环境卫生清洁干净，实行了长效管护，提升了城乡环境卫生整理洁率。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目社会效益指标得20分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对城乡环境保洁外包服务费项目的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对城乡环境保洁外包服务费项目表示满意，认为实施城乡环境保洁外包服务费后，现在村庄干净整洁，生活舒适感增强；群众满意度在90%以上。
依据评分标准，鼎湖镇城乡环境保洁外包服务费项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法
（一）主要经验及做法
1、加强项目资金管理，做好专款专用。
认真做好项目资金管理工作，要按照项目资金管理的有关规定，管理好项目资金。做到资金到项目，管理到项目，核算到项目，责任到项目，并落实各项监管责任要求，保证项目资金专款专用。
六、有关建议
无。
七、其他需要说明的问题
无。
鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
为加快我县旧城改造，改善居民居住环境和生活环境，完善城市功能，我县启动了潦河南岸旧城（棚户区）改造项目。2023年县政府安排潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费707.45万元，用于征迁拆迁户的过渡安置补助，由鼎湖镇人民政府实施。
2、主要内容及实施情况
（1）项目主要内容：潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费，为2022年7月至2023年2月8个月征迁拆迁户的过渡安置费，安置费补助人口2754人。
（2）项目实施情况：2023年1月30日，鼎湖镇人民政府编制了“潦河南岸集体土地房屋征收征迁户2022年7月至2023年2月8个月征迁拆迁户过渡安置补助发放表”，过渡安置费707.45万元于2023年2月7日，全部发放到了征迁户账户上。
3、资金投入和使用情况
2023年1月29日项目资金707.45万元已足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=707.45/707.45*100%=100%。根据鼎湖镇政府付款凭证，截止到2023年2月7日，项目支出总计为707.45万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（707.45/707.45）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
为全面推进城乡经济一体化，全面提升潦河南岸村（居）民的幸福指数，县委、县政府启动了潦河南岸旧城改造项目。并切实做好项目范围内土地上房屋征收补偿工作，维护被征收人合法权益。
2、阶段性目标
潦河南岸征迁拆迁户过渡安置费项目，2023年计划投入资金707.45万元，补助2754人的过渡安置费707.45万元，保障征迁拆迁户的过渡安置。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目的预算资金，合计707.45万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为100分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、30分。
（二）综合评价情况
鼎湖镇潦河南岸征迁拆迁户过渡安置费项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目均已完成征迁拆迁户过渡安置费的发放工作，保障了征迁拆迁户的人员过渡安置，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项等问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇潦河南岸征迁拆迁户过渡安置费是安义县委县政府确定的2023年重点民生项目，依据《关于同意拨付鼎湖镇相关工作经费的批复》（安府办字[2023]28号）文件的要求设立。
（2）立项程序规范性（4分）
2023年1月，鼎湖镇人民政府印发《关于申请拨付潦河南岸（棚户区）一期（中洲港湾）旧改征迁拆迁户过渡安置费的请示》鼎府文[2023]4号）、《关于申请拨付潦河南岸（棚户区）二期（阳光丽景）旧改征迁拆迁户过渡安置费的请示》鼎府文[2023]5号）、《关于申请拨付潦河南岸（棚户区）二期（湖安枫景）旧改征迁拆迁户过渡安置费的请示》鼎府文[2023]6号）文件，申请拨付项目资金。2023年1月17日，安义县人民政府办公室印发《关于同意拨付鼎湖镇相关工作经费的批复》（安府办字[2023]28号），同意由县财政拨付鼎湖镇相关工作经费707.45万元。项目按照规定的程序申请设立。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据《关于同意拨付鼎湖镇相关工作经费的批复》（安府办字[2023]28号），2023年鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目预算金额为707.45万元。预算内容与项目内容相匹配，预算额度测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据《关于同意拨付鼎湖镇相关工作经费的批复》（安府办字[2023]28号），2023年鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目预算金额为707.45万元，2023年1月29日项目资金已足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=707.45/707.45*100%=100%。
根据鼎湖镇人民政府办公室付款凭证，截止到2023年2月7日，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费707.45万元，已发放到征迁拆迁户个人账户；预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（707.45/707.45）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
2023年度鼎湖镇潦河南岸征迁拆迁户过渡安置费项目资金按照财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目资金按照财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理，管理制定相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照项目资金管理制度的相关规定，办理资金使用手续。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）过渡安置人数等（10分）
2023年1月17日，安义县人民政府办公室印发《关于同意拨付鼎湖镇相关工作经费的批复》（安府办字[2023]28号），同意由县财政拨付鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费707.45万元，根据鼎湖镇人民政府编制的“潦河南岸集体土地房屋征收征迁户2022年7月至2023年2月过渡安置补助发放表”，过渡安置费发放金额为707.45万元，保障了2754人的过渡安置。实际支付数与预算安排要求相符。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、过渡安置费发放经费拨付准确率（10分）
依据过渡安置费发放表，鼎湖镇人民政府于2023年2月7日，足额、准确发放了征迁拆迁户的过渡安置费。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
鼎湖镇潦河南岸征旧改迁拆迁户过渡安置费项目资金2023年1月29日县财政下达资金可用额度，过渡安置费在2月7日及时、足额、准确发放到了征迁拆迁户账上，按时完成了项目任务。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目预算总计707.45万元，截止到2023年2月7日，项目资金实际支出总计为707.45万元，与鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）保障征迁拆迁户过渡安置（20分）
鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目，主要是解决征迁户过渡安置问题，在项目实施中，各相关工作岗位认真履职，过渡安置费及时、足额、准确发放到了征迁拆迁户账上，保障了征迁拆迁户的过渡安置。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目社会效益指标得20分。
2、满意度（10分）
（1）受益群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问鼎湖镇潦河南岸旧改征迁户的居住人员，发放问卷30份，了解其对过渡安置费的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对过渡安置费工作表示满意，认为过渡安置费发放以后，征迁户的过渡安置有了保障，受益群众满意度为90%。
依据评分标准，鼎湖镇潦河南岸旧改征迁拆迁户过渡安置费项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、加强项目资金管理，做好专款专用。
认真做好项目资金管理工作，要按照项目资金管理的有关规定，管理好项目资金。做到资金到项目，管理到项目，核算到项目，责任到项目，并落实各项监管责任要求，保证项目资金专款专用。
六、有关建议
无。
七、其他需要说明的问题
无。
鼎湖镇城镇基础设施建设项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
城镇基础设施薄弱，各项设施相对陈旧，长期以来未得到完善，存在道路破烂、交通拥堵、下水道排水不畅及城镇环境差等现象，难以满足人民群众日益增长的物质和文化生活需求。完善城镇基础设施建设，各级政府应积极安排投入。2023年鼎湖镇政府计划投入资金2150万元，用于城镇基础设施建设，打造基础设施较为完善、环境整洁美丽的城镇。
2、主要内容及实施情况
鼎湖镇城镇基础设施建设项目，主要建设内容：道路提升改造10510米，人行道块料铺设面积6000平方米，排水设施工程等。
截止到2023年11月30日，鼎湖镇城镇基础设施建设项目建设内容全部完成。
3、资金投入和使用情况
2023年11月30日项目资金2150万元全部足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2150/2150*100%=100%。根据鼎湖镇政府付款凭证，截止到2023年12月31日，项目支出总计为2150万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2150/2150）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
完善城镇基础设施建设，全面推进基础设施补短板建设，改变城镇发展落后面貌，打造基础设施较为完善、环境整洁美丽的城镇。
2、阶段性目标
积极组织项目实施，在规定的时期内完成城镇基础设施建设项目的各项目标任务，达到基础设施较为完善、环境整洁美丽的城镇新面貌。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇城镇基础设施建设项目的预算资金，合计2150万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇城镇基础设施建设项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为96分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、26分。
（二）评价结论
鼎湖镇城镇基础设施建设项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇城镇基础设施建设项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在交通拥堵等问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目，是鼎湖镇人民政府确定的2023年重点工程项目，依据镇政府年度工作计划设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目，是根据城镇基础设施的现实状况，经过镇党委政府集体决策确定，对城镇基础设施进行提升改造建设，项目根据履职需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据鼎湖镇城镇基础设施建设项目计划情况，项目初步概算为2150万元。鼎湖镇城镇基础设施建设项目预算金额为2150万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据鼎湖镇城镇基础设施建设项目决策实际情况，鼎湖镇城镇基础设施建设项目预算安排资金为2150万元，实际到位资金2150万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2150/2150*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金2150万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2150/2150）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）道路建设长度等完成数（10分）
根据城镇基础设施建设项目工程竣工验收清单，项目建设内容包含完成道路修建10510米，人行道块料铺设6000平方米及下水道排水设建设工程等；实际完成建设内容与合同工程建设量要求相符。
依据评分标准， 鼎湖镇城镇基础设施建设项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，鼎湖镇城镇基础设施建设项目，在2023年11月30日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程验收小组，完成了城镇基础设施建设项目的验收工作，工程竣工验收合格。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据项目施工合同，鼎湖镇城镇基础设施建设项目的工程建设，全部按计划组织施工，完成了各项工程建设任务，做到了及时完成。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇城镇基础设施建设项目预算总计2150万元，截止到2023年11月30日，项目资金实际支出总计为2150万元，与鼎湖镇城镇基础设施建设项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）城镇道路畅通率（20分）
鼎湖镇城镇道路提升改造建设，主要是针对现阶段城镇道路交通不畅、附近居民出行不方便的问题而安排的建设项目，项目实施后达到缓解道路交通压力。评价组通过实地走访，结合附近居民对鼎湖镇城镇道路现阶段交通通行情况的满意度，综合评价得出城镇道路能够保持交通通畅，缓解交通压力，但有时还存在交通堵塞的问题。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目社会效益指标得16分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对城镇基础设施建设的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对城镇基础设施建设表示满意，认为开展城镇基础设施建设后，城镇的道路、人行道、城镇的环境得到了彻底改变，生活舒适感增强，群众满意度为90%。
依据评分标准，鼎湖镇城镇基础设施建设项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
全面规范政府招标制度。为了增加工作透明度，鼎湖镇政府根据多年来项目工程的工作经验，对鼎湖镇城镇基础设施建设项目工程招标，首先明确规定中标单位必须具备营业证书、资质证书等相关材料，既看资质又重业绩。在招标评标环节，选取有关专家对相关招标材料进行评审，择优选取施工单位，为有效保证工程质量和工程进度奠定了基础。
严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、存在道路交通堵塞的问题
鼎湖镇城镇道路提升改造建设，主要是针对现阶段城镇道路交通不畅、附近居民出行不方便等问题进行提升改造；在提升改造后，仍存在道路交通堵塞问题。经了解存在道路交通堵塞的原因是，在车流量较大时，非机动车不遵守交通规则，挤占机动车道行驶，造成交通秩序混乱，故出现道路交通堵塞问题。
六、有关建议
1、加强道路交通管理，保障道路交通畅通
针对城镇道路出现交通堵塞问题，主要原因是道路交通秩序混乱导致的道路交通堵塞。鼎湖镇应加强该路段交通管理，积极协调交警及城管部门，安排交警、城管在该路段维护道路交通秩序，做好交通疏导，保障车辆有秩通行，确保道路交通畅通，方便群众出行。
七、其他需要说明的问题
无。
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
全面落实农业农村优先发展战略，深入推进农业农村“两整治一提升”行动，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，大力推动乡村全面振兴。加强农村道路连通，大力推进省县乡道“白改黑”工程，强化管护措施，提高通行安全水平。鼎湖镇人民政府在2023年计划投入资金2600万元，用于全镇路域环境整治，提升道路路域环境，缓解道路交通压力，改善村民出行条件，营造“畅安舒美”的道路通行环境。
2、 主要内容及实施情况
（1）项目主要内容：鼎湖镇路域环境提升改造工程项目，主要建设容：道路提升改造21777米，人行道块料铺设面积12650平方米工程等。
截止到2023年11月30日，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目建设内容全部完成。
3、资金投入和使用情况
鼎湖镇人民政府2023年路域环境提升改造项目工程计划投入资金2600万元，2023年11月30日，项目资金2600万元已足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2600/2600*100%=100%。根据鼎湖镇路域环境提升改造工程项目付款凭证，截止2023年12月31日，项目支出总计为2600万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2600/2600）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
完善道路基础设施建设，提升路域环境，方便群众出行，营造“畅安舒美”的道路通行环境。
2、阶段性目标
积极组织项目实施，在规定的时期内完成路域环境提升改造工程项目建设的各项目标任务，达到路域环境整体提升，实现“畅安舒美”的通行环境。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇路域环境提升改造工程项目的预算资金，合计2600万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇路域环境提升改造工程项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为96分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、26分。
（二）评价结论
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇路域环境提升改造工程项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在道路地名标志等设施不完善，影响道路通行等问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目为鼎湖镇党委政府确定的2024年重点民生工程，项目根据全镇道路路域环境的现实状况，根据镇政府工作计划，集体决策设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。
（3）立项程序规范性（4分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目，是根据全镇道路路域环境的现实状况，经过镇党委政府集体决策立项；项目根据履职发展需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目，按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据鼎湖镇路域环境提升改造工程项目计划情况，项目初步概算为2600万元。鼎湖镇路域环境提升改造工程项目预算金额为2600万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据鼎湖镇路域环境提升改造工程项目决策实际情况，鼎湖镇城镇基础设施建设项目预算安排资金为2600万元，实际到位资金2600万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2600/2600*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金2600万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2600/2600）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）道路建设长度等完成数（10分）
根据鼎湖镇路域环境提升改造工程项目工程竣工验收清单，项目建设内容包含完成道路提升改造21777米，人行道块料铺设12650平方米建设工程等；实际完成建设内容与合同工程建设量要求相符。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目，在2023年11月30日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程验收小组，完成了路域环境提升改造工程项目的验收工作，工程竣工验收合格。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据项目施工合同，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目的工程建设，全部按计划组织施工，完成了各项工程建设任务，做到了及时完成。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程项目预算总计2600万元，截止到2023年12月31日，项目资金实际支出总计为2600万元，与鼎湖镇路域环境提升改造工程项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）方便群众出行（20分）
鼎湖镇路域环境提升改造工程，主要是大力推进乡村全面振兴，针对现阶段乡村道路路域环境差、村民出行不便等情况安排的建设项目。项目实施后达到路域环境的提升，解决了群众出行难的问题。评价组通过实地走访，结合附近村民对路域环境提升改造工程现阶段情况的满意度，综合评价得出路域环境提升改造工程达到了路域环境的提升，解决了群众出行难的问题。但还存在道路地名标志等设施不完善，影响道路通行的问题。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目社会效益指标得16分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对路域环境提升改造工程建设的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对路域环境提升改造工程建设表示满意，认为开展路域环境提升改造工程建设后，提高了道路通行率，道路的环境有了较好的改变，生活、出行的舒适感增强，群众满意度为90%。
依据评分标准，鼎湖镇路域环境提升改造工程项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
全面规范政府招标制度。为了增加工作透明度，鼎湖镇政府根据多年来项目工程的工作经验，对鼎湖镇城镇基础设施建设项目工程招标，首先明确规定中标单位必须具备营业证书、资质证书等相关材料，既看资质又重业绩。在招标评标环节，选取有关专家对相关招标材料进行评审，择优选取施工单位，为有效保证工程质量和工程进度奠定了基础。
严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、存在道路地名标志等设施不完善的问题
鼎湖镇路域环境提升改造工程，主要是大力推进乡村全面振兴，针对现阶段乡村道路路域环境差、村民出行不便等情况安排的建设项目。项目实施后达到了路域环境的提升，解决了群众出行难的问题。在路域环境提升改造后，还存在道路地名标志等设施不完善，影响道路通行的问题。经了解存在道路地名标志等设施不完善的问题，主要是在规划设计时，遗漏了一些地名标志等设施，故出现了地名标志设施等不完善的问题。
六、有关建议
1、加强工程项目建设管理，保障项目绩效的实现
针对路域环境提升改造工程出现地名标志设施等不完善的问题，主要原因是在规划设计时存在遗漏，出现了地名标志设施等不完善，影响道路通行。鼎湖镇应加强道路路域环境提升改造工作，完善道路交通设施建设，有利于出行顺畅，提升道路通行率，达到“畅安舒美”的道路通行环境。
七、其他需要说明的问题
无。
鼎湖镇人居环境整治资金项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
鼎湖镇人民政府按照市县安排，整治好农村人居环境。立足“三清二改一管护”，开展各具特色的村庄环境整治。根据各地开展人居环境整治中国道路建设、场地平整硬化、清理塘沟等工程，2023年鼎湖镇政府计划投入资金2310万元，用于人居环境综合整治，建设美丽乡村。
2、主要内容及实施情况
2023年鼎湖镇人居环境整治资金项目，主要建设内容：完成村庄道路建设12630米，村庄场地硬化4500平方米，排水沟渠整治16990米，门塘整治14口，杂草清除等。
截止到2023年12月20日，鼎湖镇人居环境整治资金项目建设内容全部完成。
3、资金投入和使用情况
2023年11月30日项目资金2310万元全部足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2310/2310*100%=100%。根据鼎湖镇政府付款凭证，截止到2023年12月31日，项目支出总计为2310万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2310/2310）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
加强人居环境综合整治，立足村庄道路建设、场地硬化、门塘整治、清理沟渠、清理垃圾、清理废弃物；促进乡村环境达到卫生洁化、沟塘净化、环境美化、道路畅通、设施完好、整件有序的目标；不断改善村容村貌，建设美丽宜居乡村。
2、阶段性目标
积极组织项目实施，在规定的时期内完成人居环境整治资金项目的各项目标任务，解决村庄“脏乱差”问题， 特续改善农村人居环境。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇人居环境整治资金项目的预算资金，合计2310万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇人居环境整治资金项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为95.56分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、25.56分。
（二）评价结论
鼎湖镇人居环境整治资金项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇人居环境整治资金项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，村庄群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在垃圾清运不及时问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目，是鼎湖镇人民政府确定的2023年重点民生项目，依据镇政府年度工作计划设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
鼎湖镇人民政府按照农村环境综合整治工作部署，扎实推进人居环境综合整治工作，立足清理垃圾、清理塘沟、清理废弃物；提升改美家园，改好习惯，不断改善村容村貌，提升村民清洁卫生意识，建设美丽宜居村庄。项目根据履职发展需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目按要求进行预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据鼎湖镇人居环境整治资金项目计划情况，项目初步概算为2310万元。鼎湖镇人居环境综合整治资金项目预算金额为2310万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据鼎湖镇人居环境整治资金项目决策实际情况，鼎湖镇人居环境整治资金项目预算安排资金为2310万元，实际到位资金2310万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2310/2310*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金2337.16万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2337.16/2337.16）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）道路建设长度等完成数（10分）
根据鼎湖镇人居环境整治资金项目工程竣工验收清单，项目建设内容包含完成村庄道路修建12630米，村庄场地硬化4500平方米，排水沟渠整治16990米，门塘整治14口等；实际完成建设内容与合同工程建设量要求相符。
依据评分标准， 鼎湖镇人居环境整治资金项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，鼎湖镇人居环境整治资金项目，在2023年12月20日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程验收小组，完成了全镇人居环境整治资金项目的验收工作，工程竣工验收合格。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据项目施工合同，鼎湖镇人居环境整治资金项目的工程项目和村庄长效管护等工作，全部按计划组织施工，完成各项工作任务，做到了及时完成。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目预算总计2310万元，截止到2023年12月31日，项目资金实际支出总计为2310万元，与鼎湖镇人居环境整治资金项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）村容村貌整洁率（20分）
鼎湖镇人居环境整治资金项目实施后，村庄的“脏乱差”问题得到了较好的整治，村庄卫生干净，环境整洁，村容村貌得到有效提升。但存在少数村庄垃圾清运不及时问题，影响村容村貌整洁。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目社会效益指标得15.56分。
2、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对人居环境整治的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对人居环境整治表示满意，认为开展人居环境整治后，村庄的“脏乱差”问题得到较好的整治，村庄干净整理洁，群众满意度为90%。
依据评分标准，鼎湖镇人居环境整治资金项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
全面规范政府招标制度。为了增加工作透明度，鼎湖镇政府根据多年来项目工程的工作经验，对鼎湖镇人居环境整治资金项目工程招标，首先明确规定中标单位必须具备营业证书、资质证书等相关材料，既看资质又重业绩。在招标评标环节，选取有关专家对相关招标材料进行评审，择优选取施工单位，为有效保证工程质量和工程进度奠定了基础。
严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、项目存在垃圾清运不及时的问题
鼎湖镇人居环境综合整治资金项目，在村庄环境长效管护工作中，存在有时村庄垃圾清运不及时的现象，影响村庄环境卫生的整洁。经了解出现这种情况的原因是，因农民建房存在每天都会产生建筑垃圾，没有做到及时清运，待堆积一些时间后，再清运一次，出现垃圾清运不及时的问题，故影响村庄环境。
六、有关建议
1、提升村庄环境卫生长效管护工作机制
针对在村庄长效管护工作中，存在垃圾清运不及时的问题，主要原因是因农民建房产生的建筑垃圾，没有做到及时清运，待堆积一段时间后，再清运一次，存在垃圾清运不及时的问题。镇综管办应加强对村庄环境卫生长效管护工作的督导，坚持经常检查督导，及时清运建筑垃圾等；发现存在环境卫生问题，及时整改，保持村庄环境卫生干净整洁，建设美丽乡村。
七、其他需要说明的问题
无。
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
为落实乡村振兴工作部署，深入实施乡村振兴战略，推进乡村基础设施建设。以乡村道路建设、村庄污水沟渠整治、庭院整治、房屋外墙美化等为建设重点，聚焦美丽乡村建设，在环境改善上实现新突破。2023年，鼎湖镇政府计划投入资金2582.04万元，用于乡村开展基础设施建设，改善乡村人居环境及村民出行安全，推动农村宜居宜业、秀美乡村建设。
2、主要内容及实施情况
2023年鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，主要建设内容：道路建设12950米，排水沟渠改造6800米，房屋外墙美化38050平方米等。
截止到2023年11月30日，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目建设内容全部完成。
3、资金投入和使用情况
2023年11月30日项目资金2582.04万元全部足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2582.04/2582.04*100%=100%。根据鼎湖镇政府付款凭证，截止到2023年12月31日，项目支出总计为2582.04万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2582.04/2582.04）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
加强农村基础设施建设，改善人居环境，提升村容村貌，建设宜居宜业美丽乡村。
2、阶段性目标
积极组织项目实施，在规定的时期内完成乡村振兴发展资金项目的各项目标任务，达到人居环境改善，村容村貌提升，完成年度绩效目标。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入鼎湖镇乡村振兴发展资金项目的预算资金，合计2582.04万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度鼎湖镇乡村振兴发展资金项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为95.56分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、25.56分。
（二）评价结论
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。鼎湖镇乡村振兴发展资金项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在部分村庄的强弱电没有进行改造，影响人居环境的问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，是鼎湖镇人民政府确定的2023年重点工程项目，依据镇政府年度工作计划设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，是根据乡村基础设施的现实状况，经过镇党委政府集体决策确定，加大对乡村基础设施的建设力度，项目根据履职需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据鼎湖镇乡村振兴发展资金项目计划情况，项目初步概算为2582.04万元。鼎湖镇乡村振兴发展资金项目预算金额为2582.04万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据鼎湖镇乡村振兴发展资金项目决策实际情况，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目预算安排资金为2582.04万元，实际到位资金2582.04万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=2582.04/2582.04*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金2582.04万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（2582.04/2582.04）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
鼎湖镇人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）道路建设长度等完成数（10分）
根据乡村振兴发展资金项目工程竣工验收清单，项目建设内容包含完成道路修建12950米，排水沟渠改造6800米，房屋外墙美化38050平方米建设工程等；实际完成建设内容与合同工程建设量要求相符。
依据评分标准， 鼎湖镇乡村振兴发展资金项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，在2023年11月30日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程验收小组，完成了乡村振兴发展资金项目的验收工作，工程竣工验收合格。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据项目施工合同，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目的工程建设，全部按计划组织施工，完成了各项工程建设任务，做到了及时完成。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目预算总计2582.04万元，截止到2023年12月31日，项目资金实际支出总计为2582.04万元，与鼎湖镇乡村振兴发展资金项目预算资金一致，故项目成本控制情况较好。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）人居环境提升率（20分）
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，主要是大力推进乡村全面振兴，针对现阶段乡村基础设施落后、人居环境差等情况安排的建设项目。项目实施后，乡村的道路、排水沟渠、房屋墙面等得到了较好的整治和美化，人居环境变美了，生活舒适感增强了。评价组通过实地走访，结合附近村民对乡村振兴发展资金项目现阶段情况的满意度，综合评价得出乡村振兴发展资金项目实施后，还存在部分村庄的强弱电没有进行改造，影响人居环境的问题。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目社会效益指标得15.56分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对乡村振兴发展资金项目建设的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中27人对乡村振兴发展资金项目建设表示满意，认为开展乡村振兴发展资金项目建设后，乡村的道路、排水沟渠、房屋墙面等得到了较好的整治和美化，人居环境变美了，生活舒适感增强，群众满意度为90%。
依据评分标准，鼎湖镇乡村振兴发展资金项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
全面规范政府招标制度。为了增加工作透明度，鼎湖镇政府根据多年来项目工程的工作经验，对鼎湖镇城镇基础设施建设项目工程招标，首先明确规定中标单位必须具备营业证书、资质证书等相关材料，既看资质又重业绩。在招标评标环节，选取有关专家对相关招标材料进行评审，择优选取施工单位，为有效保证工程质量和工程进度奠定了基础。
严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、存在部分村庄强弱电没有改造的问题
鼎湖镇乡村振兴发展资金项目，主要是大力推进乡村全面振兴，针对现阶段乡村基础设施落后、人居环境差等情况安排的建设项目。项目实施后，乡村的道路、排水沟渠、房屋墙面等得到了较好的整治和美化，人居环境变美了，生活舒适感增强了；但还存在部分村庄的强弱电没有进行改造，影响人居环境的问题。主要原因是有的村庄没有把强弱电改造纳入项目建设中，故没有进行强弱电改造，影响村庄人居环境。
六、有关建议
1、加强工程项目建设管理，保障项目绩效的实现
针对部分村庄的强弱电没有进行改造，影响人居环境的问题。鼎湖镇应加强项目建设管理工作，通盘考虑项目建设内容，发挥项目建设应有的作用。在项目建成后，要达到项目的预期绩效目标，实现人居环有较大提升，建设美丽宜居宜业乡村。
七、其他需要说明的问题
无。
