项目支出部门评价报告
评价类型： □实施过程评价 √完成结果评价
项目名称：黄洲镇城乡公益性墓地规划建设
项目单位： 安义县黄洲镇人民政府
主管部门： 安义县黄洲镇人民政府 （盖章）
评价时间： 2023 年
评价机构： □第三方机构 □专家组 √部门评价组
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目支出部门评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
为了大力弘扬社会主义核心价值观，把文明节俭治丧、节地生态安葬、文明低碳祭扫转化为人民的情感认同和行为习惯，传承发展优秀传统文化，破除丧葬陋俗，梳理殡葬新风尚，促进人与自然和谐共生。实施黄洲镇公益性墓地建设项目。
2、主要内容及实施情况
在黄洲镇境内建设公益性墓地，主要建设内容及规模为:项目占地为20亩，主要建设内容包括为：管理房、铺装、景观小品、绿化、墓穴、给排水、照明、入园车行道、围墙等工程。
截止到2022年11月20日，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目内容全部完成，并通过验收。
3、资金投入和使用情况
2023年12月31日项目资金1677.92万元全部足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=1677.92/1677.92*100%=100%。根据黄洲镇政府付款凭证，截止到2023年12月31日，项目实际支付资金为1677.92万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（1677.92/1677.92）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
实现县级行政区域全覆盖并达到国家环境保护标准要求，公益性地生态安葬设施覆盖到乡镇，逐步建立基本殡葬服务制度和节地生态安葬奖补制度，覆盖城乡居民的殡葬公共服务体系基本建立。
2、阶段性目标
让市民深刻感受到生活环境、公共服务设施的显著变化，全面提升市民的获得感、幸福感。
3、
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目的预算资金，合计1677.92万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2022年度黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为100分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为20分、20分、30分、30分，具体得分情况见附表。
（二）评价结论
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。黄洲镇城乡公益性墓地规划建设均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，村庄群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在项目工程未在规定工期内完工等问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目，是黄洲镇人民政府确定的2022年重点乡村建设项目，依据镇政府年度工作计划设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或部门相关项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目，是镇人民政府按照上级新农村建设工作部署，为扎实推进城乡公益性墓地规划建设工作，经过镇党委政府集体研究立项，项目根据履职发展需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目按要求进行了预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目计划情况，项目初步概算为1677.92万元。黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目预算金额为1677.92万元，预算编制较为科学，预算内容与项目内容相匹配，预算测算依据充分。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资金分配依据充分，分配额度合理。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目资金投入指标得6分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（18分）
（1）资金到位及预算执行率（12分）
根据黄洲镇黄洲镇城乡公益性墓地规划建设决策实际情况，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目预算安排资金为1677.92万元，实际到位资金1677.92万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=1677.921677.92*100%=100%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金1677.920万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（1677.92/1677.9200）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目资金管理指标得13分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
黄洲镇人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目组织实施指标得7分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
（1）墓穴完成数（10分）
根据黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目工程竣工验收清单，项目建设内容包含完成墓穴建设2891个、绿植种植面积463平方米、管理房1个、照明灯178个、围墙1862米等；实际完成建设内容与合同工程建设量要求相符。
依据评分标准， 黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目，在2022年11月20日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程联合验收小组，完成了全镇城乡公益性墓地规划建设项目的验收工作，验收结论为：工程施工质量符合国家相关专业施工质量验收规范规定，观感质量验收为好，工程竣工验收合格。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
依据黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目工程建设施工合同约定，城乡公益性墓地规划建设工程开工日期为2022年4月10日至2022年10月31日，工期总日历天数205天。项目竣工日期为2022年11月20日，项目未在规定的工期内完工，存在延期完工。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目产出时效指标得1分
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目预算总计1677.92万元，截止到2022年11月30日，项目资金实际支出总计为1677.92万元，与黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目预算资金一致，故项目成本控制情况良好。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目产出成本指标得5分。
（四）项目效益
1环境效益（20分）
（1）生态环境提升率（20分）
黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目实施后，管理房、铺装、景观小品、绿化、墓穴、给排水、照明、入园车行道、围墙等工程。生态环境有了大幅度改善。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目社会效益指标得20分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
评价小组通过随机访问当地群众，发放问卷30份，了解其对城乡公益性墓地规划建设的满意度；收回问卷30份，其中有效问卷30份，其中26人对城乡公益性墓地规划建设表示满意，认为开展城乡公益性墓地规划建设后，生态环境有了大幅度改善，群众满意度为90%。
依据评分标准，黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
全面规范政府招标制度。为了增加工作透明度，黄洲镇政府根据多年来项目工程建设的工作经验，对黄洲镇城乡公益性墓地规划建设项目工程招标，首先明确规定中标单位必须具备营业证书、资质证书等相关材料，既看资质又重业绩。在招标评标环节，选取有关专家对相关招标材料进行评审，择优选取施工单位，为有效保证工程质量和工程进度奠定了基础。
严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、项目存在延期完工的问题
依据城乡公益性墓地规划建设项目承包合同约定，城乡公益性墓地规划建设开工日期为2022年4月10日至2022年10月31日，工期总天数为205天。依据工程验收报告，城乡公益性墓地规划建设工程于2022年11月20日，由施工、监理、设计、建设单位完成联合验收工作，未在合同约定时间内完成建设工作，。通过了解得知项目延期完成的主要原因是，由于在建设期，因受本地8月底疫情影响，项目施工暂停，影响了工程建设进度，导致工程延后完成。
六、有关建议
1、督促建设施工单位及时做好项目建设工作
针对城乡公益性墓地规划建设项目未在规定工期限内完成，主要是因为受疫情影响，导致工程延后完成。城乡公益性墓地规划建设是政府安排的乡村重点建设项目，项目完成情况直接影响到村民的日常生活，在项目后期建设工作中，要做好项目规划，切实压实项目建设主体责任，保障工程按时按量按质完成。
七、其他需要说明的问题
无。
