一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
为加强第三方物业公司管理工作，规范物业服务企业服务行为，切实提高物业管理水平，加快推进城乡人居环境整治提升工作，进一步改善城乡人居环境，使全乡环境卫生能按时清扫、清运、保洁。按照《中华人民共和国合同法》相关规定，与江西文华物业管理有限公司行签订外包合同。
2、主要内容及实施情况
该项目资金来自乔乐乡人民政府自筹资金，概算总投资为826.55万元。项目建设内容包括：乔乐乡范围内所有公厕的卫生保洁工作，马溪村潘舍，前泽村花园精品村，保洁常态化管护，做到24小时整洁，干净，预算支出826.55万元。该项目自2023年1月1日起-2023年12月底全年管护。
3、资金投入和使用情况
2023年11月30日项目资金826.55万元全部足额到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=826.55/826.55*100%=100%。根据乔乐乡政府付款凭证，截止到2023年12月31日，项目支出总计为826.55万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（826.55/826.55）*100%=100%。
（二）、项目绩效目标
1、总体目标
主要对乔乐乡辖区范围内5个村庄，2个社区的道路、村内环境、公厕等全年进行常态卫生保洁，垃圾清运，同时对集镇范围内的环境卫生等进行整治。共计支出826.55万元。该项目资金按相关程序和要求及工程进度拨付到管护单位，该项目具体组织实施单位为乔乐乡人民政府。该项目于2023年12月底前全部完成，经安义县乔乐乡人民政府组织验收合格。
2、阶段性目标
全年进行常态卫生保洁，同时对集镇范围内的环境卫生等进行整治，乡村社区路面清洁，垃圾清运及时。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价的目的
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：
①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；
②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；
③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。
2、绩效评价的对象和范围
本次预算绩效评价的对象和范围为纳入城乡环境外包服务费项目的预算资金，合计1205万元。
（二）、绩效评价原则
1、绩效评价的原则
绩效评价应当遵循以下基本原则：
①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。
④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，等级划分为四档：
综合得分在90（含）-100分为优；
综合得分在80（含）-90分为良；
综合得分在60（含）-80分为中；
综合得分在60分以下为差。
（一）综合评价情况
评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查等方式，对2023年度城乡环境外包服务费项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为80分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“良”。根据对决策、过程、产出、效益指标的评分标准进行评价，四项指标得分分别为15分、10分、25分、30分，具体得分情况见附表。
（二）评价结论
城乡环境外包服务费项目总体实施情况较好，项目基本达到预期目标，项目设立流程合理、执行过程中有相应的管理制度，预算编制科学合理，资金执行情况较好。城乡环境外包服务费项目均已完成并验收合格，项目产出质量较高，符合项目预期效益目标，村庄群众满意度较高。
项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在垃圾清运不及时等问题。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1、项目立项（7分）
（1）立项依据充分性（3分）
城乡环境外包服务费项目，是乔乐乡人民政府确定的2023年重点民生项目，依据镇政府年度工作计划设立。项目立项与部门职能相符，属于部门履职所需，同时未发现项目与相关部门同类项目或相关部门项目重复的情况。
（2）立项程序规范性（4分）
乔乐乡人民政府按照农村环境综合整治工作部署，扎实推进人居环境提升工程工作，立足清理垃圾、清理塘沟、清理废弃物；提升改美家园，改好习惯，不断改善村容村貌，提升村民清洁卫生意识，建设美丽宜居村庄。项目根据履职发展需要设立，项目立项程序规范。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目立项指标得7分。
2、绩效目标（7分）
乔乐乡人居环境综合整理治项目按要求进行预算绩效目标申报，项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、预期产出效益和效果符合正常的业绩水平与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。并将绩效指标细化、量化，绩效指标与项目目标任务数相对应。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目绩效目标指标得7分。
3、资金投入（6分）
（1）预算编制科学性（3分）
根据城乡环境外包服务费项目计划情况，项目初步概算为200万元。城乡环境外包服务费项目预算金额为826.55万元，预算编制经济成本与实际支出存在偏差。
（2）资金分配合理性（3分）
项目资金分配未按照项目实施所需经费进行测算安排，项目资分配额度合理性不足。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目资金投入指标得1分。
（二）、项目过程情况
1、资金管理（13分）
（1）资金到位及预算执行率（7分）
根据城乡环境外包服务费项目决策实际情况，城乡环境外包服务费项目预算安排资金为200万元，实际到位资金826.55万元，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%=200/826.55*100%=241%，资金到位率100%。
依据项目资金使用账目，项目实际支出资金826..55万元，预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=（826.55/826.55）*100%=100%，预算执行率100%。
（2）资金使用合规性（6分）
城乡环境外包服务费项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，资金拨付有完整的审批程序和手续。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，符合项目预算规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目资金管理指标得8分。
2、组织实施（7分）
（1）管理制度健全性（3分）
城乡环境外包服务费项目资金使用参照单位财务管理制度和政府会计核算制度进行资金管理和核算，管理制度相对健全。
（2）制度执行有效性（4分）
乔乐乡人民政府在项目实施时，严格按照政府招标要求开展工作，工程招标流程合规、监理记录完整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目组织实施指标得2分。
（三）项目产出情况
1、产出数量（10分）
对乔乐乡辖区范围内5个村庄，2个社区的道路、村内环境、公厕等全年进行常态卫生保洁，垃圾清运，同时对集镇范围内的环境卫生等进行整治。
依据评分标准， 城乡环境外包服务费项目产出数量指标得10分。
2、产出质量（10分）
1、工程验收合格率（10分）
依据《工程竣工验收报告》，城乡环境外包服务费项目，在2023年12月20日前，由施工、监理、建设单位组成的项目工程验收小组，完成了全镇人居环境提升工程项目的验收工作，工程竣工验收合格。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目产出质量指标得10分。
3、产出时效（5分）
（1）项目完成及时性（5分）
根据项目施工合同，城乡环境外包服务费项目的工程项目和村庄长效管护等工作，全部按计划组织施工，完成各项工作任务，做到了及时完成。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目产出时效指标得5分。
4、产出成本（5分）
（1）成本节约率（5分）
城乡环境外包服务费项目预算总计200万元，截止到2023年11月30日，项目资金实际支出总计为826.55万元，与城乡环境外包服务费项目预算资金一致存在偏差。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目产出成本指标得0分。
（四）项目效益
1、社会效益（20分）
（1）村容村貌整洁率（20分）
城乡环境外包服务费项目实施后，村庄的“脏乱差”问题得到了较好的整治，村庄卫生干净，环境整洁，村容村貌得到有效提升。但存在有时少数村庄垃圾清运不及时问题，影响村容村貌整洁。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目社会效益指标得20分。
3、满意度（10分）
（1）群众满意度（10分）
当地群众对城乡环境外包服务费工程表示满意，认为开展城乡环境外包工程后，村庄的“脏乱差”问题得到较好的整治，村庄干净整理洁，群众满意度为90%。
依据评分标准，城乡环境外包服务费项目满意度指标得10分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、落实相关制度，强化工程管理
通过制定实施方案严格要求各项步骤时间节点，建立督查调度机制，每月调度一次项目建设推进情况。并按照每月一督查、每季一通报、每年一验收的方式，检查各重大项目建设情况。建立专项考核机制，由领导小组办公室牵头制定专项考核办法，形成考核倒逼机制，对未达到时序进度或没有完成任务要求的严肃追究责任，对考核优异的责任单位给予表彰奖励，并在项目、资金安排上重点倾斜。严格落实工程监理制度。为把监理工作落到实处， 聘请了专业的监理人员，按照上级关于工程质量管理的有关规定，对建设工程实施全面的跟踪监理，坚决执行"四严"要求，即严把材料关；严禁不合格材料进场；严把实验关；严格做好各项标准试验及各项抽检试验，加大抽检力度和频率，确保质量符合要求。工程监理人员在强化质量管理、控制工程造价、提高投资效益及施工管理水平等方面发挥了积极作用。
（二）存在的问题及原因分析
1、项目存在垃圾清运不及时的问题
城乡环境外包服务费项目，在村庄环境长效管护工作中，存在有时村庄垃圾清运不及时的现象，影响村庄环境卫生的整洁。经了解出现这种情况的原因是，因有时垃圾多，清运工作量大，疏忽了少数村庄还有垃圾需清运，故出现了垃圾清运不及时的问题。
六、有关建议
1、提升村庄环境卫生长效管护工作机制
针对在村庄长效管护工作中，存在垃圾清运不及时的问题，主要原因是因工作疏忽而导致存在垃圾清运不及时的问题。乔乐乡应加强对村庄环境卫生长效管护工作的督导，坚持常年检查督导，及时发现村庄环境卫生长效管护工作中存在问题，认真做好整改，保持村庄环境卫生干净整洁，建设美丽宜居乡村。
七、其他需要说明的问题
无。
