关于2021年度安义县住房和城乡建设局预算执行审计查出问题整改情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，县审计局于2022年6月22日至2022年7月8日对我局2021年度部门预算执行及决算草案情况进行了审计。并于2022年9月出具了审计报告（安审报字[2022] 5号）。针对审计查出的问题，我局高度重视，认真贯彻审计建议和整改要求，坚持举一反三、标本兼治的原则，系统排查类似问题，深刻剖析问题产生原因，扎扎实实制定整改措施，不折不扣整改到位，确保整改工作落实见效。审计共提出4个方面7个问题，目前7个问题已全部整改到位，整改率为100%。现将具体整改情况汇报如下，请予审议。
一、审计发现问题一：关于年初预算编制不完整、预算追加大的问题。（审计报告的第三部分第一条）
1、整改结果。立行立改并长期坚持，详见附件二。
2、整改情况。产生问题原因分析：我局项目较多，项目工程款多根据工程进度支付，项目工程款拨付年中追加较多。整改措施：业务人员加强学习《中华人民共和国预算法》，严格按照《中华人民共和国预算法》规定开展年初预算编制工作，加强项目预算支出管理，严格执行预算和财政制度。
二、审计发现问题二：财务收支方面存在的问题。（审计报告的第三部分第二条）
关于“①没有按照《中国人民银行现金管理暂行条例》规定控制现金支出。②食堂管理不规范。③执法队购服装未扣个人部分。”的问题
1、整改结果。已整改到位，详见附件三。
2、整改情况。产生问题原因分析：①财务人员及相关业务人员对《中国人民银行现金管理暂行条例》理解不深，在工作执行上有差距。②2021年食堂以整体包干方式，承包给第三方开展。③执法队员对采购服装相关财务要求理解不深，未缴纳个人部分。整改措施：①完善财务制度，财务人员加强《中国人民银行现金管理暂行条例》学习，严格控制开支范围及标准。杜绝大额现金支出及现金结余过大情况，1000元以上的支付金额必须用转账方式支付。②目前已经完善了食堂管理办法和制度，并严格落实了各项要求，加强了食堂管理，2022年自开办食堂以来，食堂结算均以发票等原始凭证入账。
③执法队购买服装个人部分已按要求退回至局账户。
三、审计发现问题三：违规发放津补贴。（审计报告的第三部分第三条）
1、整改结果。已整改到位，详见附件四。
2、整改情况。关于“发放2020-2021年度巡逻补助2.33万元、县住建局原招标办发放2020-2021年周末值班费0.32万元”问题。产生问题原因分析：对津补贴发放范围理解不够深入透彻。整改措施：业务人员要对津补贴范围深入理解和学习，对于国家规定的津补贴以外的补助一律不予发放，杜绝超范围、超标准发放津补贴。2020-2021年度巡逻补助和周末值班费已按要求退回至局账户。
四、审计发现问题四：工程项目管理不规范。（审计报告的第三部分第四至第七条）
（1）关于“将预算编制业务委托无资质企业实施。2021年6月将潦河南岸污水管网及配套工程预算编制业务委托给企业南昌中北工程设计咨询有限公司，该公司无工程造价资质”的问题。
1、整改结果：立行立改并长期坚持，详见附件五。
2、整改情况：产生问题原因分析：因为我局承担项目较多，部分项目急需启动，同时要求加快推进，对相关文件规定理解不够深入，执行文件要求有一定偏差。整改措施：严格执行“三重一大” 事项集体决策制度，对于重大事要经集体讨论决定。同时，我局已经抽调5名干部成立了综合股（项目办），专人对接项目过程中的前期手续办理及落实各项管理措施，在今后的工作中，严格按照《工程造价咨询单位管理办法》相关规定进行工程造价咨询服务。
（2）关于“未公开招投标。2021年5月支付潦河南岸旧城改造二期预算编制合同金额352.24万元、2021年12月支付潦河南岸旧城改造二期跟踪审计合同金额972.7万元均未经招标程序”的问题。
1、整改结果：立行立改并长期坚持，详见附件六。
2、整改情况：产生问题原因分析：因为潦河南岸二期安置房急需启动，同时工期较紧，要求加快推进，在办理相关手续时对相关文件规定理解不够深入，执行文件规定有偏差。关于潦河南岸旧城改造二期跟踪审计未招标的问题，2018年8月我局向县财政评审中心申请确定跟踪审计单位，财政评审中心同意，我们在财政评审中心通过摸球的方式确定跟审单位，最后财政评审中心对确定的跟审单位下发了委托函。我们原以为通过摸球可以确定跟审单位，由于政策理解不透彻，没有进行公开招投标。整改措施：严格执行“三重一大” 事项集体决策制度，对于重大事要经集体讨论决定。同时，我局目前也成立了综合股（项目办），安排了5名干部，由专人对接项目前期手续及项目管理等工作，对涉及必须招标的跟踪审计项目，在今后的工作中将严格按照《必须招标的工程项目规定》开展政府投资项目工程的有关审批手续，合理公开招投标活动。
（3）关于“财务支付手续不齐全。县住建局2021年11月支付东门路监理费24.08万元和新恒基路网监理费21.68万元均需依据财审结果付款，而未见财审结果”的问题。
1、整改结果：立行立改并长期坚持，详见附件七。
2、整改情况：产生问题原因分析：因为项目完工时间较早，该项目专班对接人员调动较大，结算办理推进较慢，同时年终项目单位资金压力较大，为化解社会稳定问题，按合同支付了部分费用。整改措施：完善财务支付手续，付款前严格依据合同及项目财政结果，审核项目支付数额。同时，严格执行“三重一大” 事项集体决策制度，对于大额资金的使用要经集体讨论决定。目前，新恒基路网项目已经结算完成，东门路项目正在办理结算手续，待结算后多退少补。
（4）关于“支付依据不足。县住建局2021年8月支付东门路提升跟审费11.94万元，未达付款条件”的问题。
1、整改结果：立行立改并长期坚持，详见附件八。
2、整改情况：产生问题原因分析：因为项目完工时间较早，该项目专班对接人员调动较大，后续对接人员对项目情况及相关文件规定不熟，执行上造成了一定偏差。整改措施：完善财务支付手续，付款前严格依据合同及项目财政结果，审核项目支付数额。同时，严格执行“三重一大”事项集体决策制度，对于大额资金的使用要经集体讨论决定。目前，东门路项目正在办理结算手续，待结算后多退少补。
五、下一步改进方向
通过此次财务预算审计，我们充分认识到了财务管理方面还存在一定的不足，在以后的工作中我局将进一步加强财务和工程上的管理，完善各项财务制度，自觉接受人大监督、认真采纳审计建议。努力做到以下几点。
一是严格执行《中华人民共和国预算法》，按照《中华人民共和国预算法》规定合理编制预算收支分类科目，根据本单位的职能和事业发展的需要，完整、准确地编制单位预算草案。
二是严格执行“三重一大” 事项集体决策制度，对于重大事项决策、重要项目安排、大额资金的使用要经集体讨论决定。
三是加强项目管理，严格按照《工程造价咨询单位管理办法》、《必须招标的工程项目规定》等法律法规开展政府投资项目工程的有关审批手续，合理公开招投标活动。
四是进一步加强对财务规定和各项制度的学习，不断提高财务人员的业务素质和水平。同时发挥好综合股（项目办）职能，严格按照法律法规办理好项目前期手续，落实好项目推进过程中的各项管理措施。
