关于2021年度安义县卫健委预算执行审计查出问题整改情况报告
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和县人大委托审计，县审计局对我委2021年度部门预算执行进行了审计，并出具了审计报告。针对县审计局提出的问题及整改要求，我委高度重视、认真对待，积极配合，立刻召开了党委会，专门对审计发现的问题进行深刻分析，并以问题为导向逐项提出了整改意见和措施，审计共提出5个方面5个问题，目前5个问题已全部整改到位，整改率为100%。现将具体整改情况报告如下：
一、审计发现问题一：年初预算编制不完整。
1、整改结果。已整改到位。
2、整改情况。
年初收入预算上年结转（结余）324.77万元，未将各二级单位上年年末结余数列入预算，实际上年结转（结余）决算数为1，149.39万元；2021年政府性基金年初预算收入0，而实际决算为39，036万元，占决算总收入49.59%。产生此问题原因：①每年项目资金的安排有较大变化，项目资金的落实与下达存在不确定性，年初未有预见性。②每年的年初预算是以上年10月的数据为基准，而绝大部分项目资金要等到第二年通过追加预算指标才能下达，导致大部分项目资金未列入收入和支出预算。整改措施：①是今后加强与上级主管部门的协调和沟通，及时跟进对接项目申报进度，提前预判资金落实和下达情况；②是编制2023年预算时，结合已申报项目进展，提前预测下一年度下达项目资金，力争将其所有项目资金和全部纳入收支预算编制中；③是加强对业务人员的培训，提高业务水平，提高年初预算的精准性。
二、审计发现问题二：部门决算报表与账面数或预算报表不一致。
1、整改结果：已整改到位。
2、整改情况。
财政拨款收入，只核算卫健委本级预算收入；财政拨入二级预算单位款项，大部分通过其他应付款核算；二级预算单位未据实填报部门决算报表，造成部门决算报表与实际收支不符。产生问题原因：2022年我单位拨入二级预算单位财政拨款通过财政补助收入核算，没有通过其他应付款核算。整改措施：今后将加强单位财务人员加强业务学习，熟悉相关法律、法规及规章制度；提高填报部门决算报表水平，提高决算报表的规范性和严谨性。
三、审计发现问题三：年初预算执行率低。
1、整改结果：已整改到位。
2、整改情况。
县卫健委2021年事业收入年初预算数为27512.14万元，调整预算数为27722.94万元，决算数为22982.38万元，事业收入完成年初预算数的83.53%。产生问题原因：受新冠疫情影响各二级预算单位事业收入减少。整改措施：今后将提高工作效率，与上年同期数对比，合理填报下年预算数据，尽可能的提高预决算执行率。
四、审计发现问题四：存在白条入账现象。
1、整改结果：已整改到位。（整改资料见附件2）
2、整改情况。
2021年9月以转账单无发票报销南昌诚一联合会计师事务所专项审计费2万元。产生问题原因：应付给南昌诚一联合会计师事务所的专项审计费是50000元，发票开具时间是2021年8月31日，根据《专项审计业务约定书》，先预付了20000元，余款等审计报告完成后结算。整改措施：2021年11月8日结算付清了余款30000元，发票归档在2021年11月份。
五、审计发现问题五：未严格执行“三重一大”制度。
1、整改结果：已整改到位。（整改资料见附件3）
2、整改情况。
关于大额购买疫苗、试剂未附业务会议记录，2021年8月16#凭证付重庆智飞生物制品股份有限公司疫苗款105.49万元；2021年9月19#凭证付运百医疗器械有限公司试剂款58.98万元，均未附业务会议记录。产生问题原因：中心疫苗进货时根据实际情况集体确定和调整年度疫苗采购计划。购买大型仪器设备、支付大额开支时均召开班子会集体研究决定。但在疫苗款、试剂款发票报销时未具体附会议记录。整改措施：已经对相关会议记录进行了复印附后。同时，进一步认真执行和落实“三重一大”制度，今后对所有大额发票报销时一律附集体决定的相关会议记录复印件。
六、下一步工作打算
下一步我委将以本次审计整改为契机，紧紧围绕县委县政府工作大局，不折不扣落实上级的惠民政策和县人大各位领导提出的宝贵意见。把审计整改作为完善财务规范管理的契机，科学运行，加强单位内部审计，规范财务制度，提升工作效率，切实把整改成果转化为提升我们工作的动力。
